Как правильно посчитать финансовый результат?
Этим постом я запускаю новую рубрику на блоге, в которой буду публиковать вопросы, направленные мне через форму обратной связи, и мои ответы на них. Возможно многие посетители моего блога смогут почерпнуть из этого интересную для себя информацию или найдут ответ на интересовавший их ранее вопрос.
Итак, начнем нашу новую рубрику «Вопрос — Ответ».
Вопрос №0001: «Как правильно посчитать финансовый результат для управленческого учета?»
Подробнее о сути вопроса: «Стоимость продажи с НДС, минус себестоимость с НДС, минус издержки (включая налоговые отчисления, в том числе уплаченный НДС). ИЛИ стоимость продажи без НДС, минус себестоимость без НДС, минус
издержки (включая налоговые отчисления, но БЕЗ уплаченного НДС)?»
Ответ:
Финансовый результат за отчетный период и по управленческому и по бухгалтерскому учету рассчитывается без НДС
Формула расчета финансового результата:
- Для расчета прибыли берем выручку от продаж без НДС, отнимаем из нее себестоимость реализованной продукции или услуг без НДС.
- В себестоимость реализации включены и налоги, относимые на затраты (страховые взносы во все фонды (бывший ЕСН и действующий СНС), НДПИ, транспортный, водный и т.д. ), включая сумму НДС только в части, относимой на затраты (ст.170 НК РФ).
Полученный результат: Валовая прибыль
- Затем из валовой прибыли отнимаем коммерческие и управленческие расходы.
- Также как и в себестоимость в эти расходы включены вышеперечисленные налоговые расходы.
Полученный результат: Прибыль от продаж
-
-
Добрый день!
Заработная плата в расходы включается без НДС, но с НДФЛ =)
Плюс к этому на расходы относятся отчисления в различные фонды (в прошлом ЕСН), а также СНС.
Выплачивается зарплата сотрудникам уже без НДФЛ, т.к. юр. лица являются налоговым агентом по НДФЛ и перечисляют его в бюджет сами за сотрудников.
(с) Вера =)
-
-
#6 написал Maria 11 лет назад
-
#8 написал Maria 11 лет назад
Вера, и еще вопрос., например наша выручка за отчетный период составила 118 000 руб с ндс (100 000 без ндс), мы заплатили бонус клиенту 10 000 (отдали просто наличными и без к-либо подверждающих документов). расходы на закупку товара составили 59 000 с ндс (50 000 без НДС), ком.услуги составили 3500 руб. з/п 7000р. больше никаких расходов нет. можете показать на этом примере. какая прибыль в итоге останется и какие налоги мы должны заплатить. И несем ли какие -то доп.расходы из-за того что мы бонус заплатили просто налом?
+ 2 пример. условия те же. но нам компенсируется поставщиком сумма бонуса, к-ый мы заплатили, но компенсация за минусом ндс, т.е. не 10 000, а 8475. как в этом случае будут выглядеть расчеты, и опять же какие потери у нас возникают из-за того чтомы отдаем денег наличными (или оплатим счет, в сумму которого ндс не входит)
спасибо. буду ждать ответа
-
Добрый вечер Мария!
Бонус, который вы заплатили вашему клиенту, не имеет подтверждающих документов и, соответственно, не может быть принят к учету, соответственно, он может быть отнесен только на личные убытки вашего шефа. =) К расчету базы по налогу на прибыль его применить нельзя.
В вашем вопросе не пояснен состав коммерческих расходов, т.е. облагаются они НДС или нет, поэтому условно для расчета возьмем, что не облагаются.
Также не учтены расходы по Пенсионному фонду, Фонду социального страхования, Фонду обязательного медицинского страхования (все вместе — бывший ЕСН). Суммарно они составляют 26% от заработной платы и тоже относятся на расходы при расчете налога на прибыль: 7000 * 26% = 1820.
Таким образом:
Прибыль до налогообложения: 100 000 — 50 000 — 3 500 — 7 000 — 1 820 = 37 680.
Налог на прибыль: 37 680 * 20% = 7 536
Чистая прибыль: 37 680 — 7 536 = 30 144
По налогам:
1) Налог на прибыль: см. выше 7 536
2) ПФ, ФСС, ФОМС: см. выше 1 820
3) НДС: 18 000 — 9 000 = 9 000.
Но по НДС вот какая ситуация может сложиться:
Заплатить НДС в размере 18 000 вам возможно понадобиться сразу, а возместить НДС из бюджета 9 000 возможно будет только после подачи заявления в налоговую, проведения камеральной проверки налоговой службой (3 мес).
-
-
#10 написал Maria 11 лет назад
Вера, спасибо. и еще такой вариант. ВОТ ТАК выручка 100 000 без ндс, расходы на закупку товара составили 59 000 с ндс (50 000 без НДС), ком.услуги составили 3500 руб. з/п 7000р, есн 1820 р. мы заплатили бонус 15000 руб (выставлен счет без ндс), в том же месяце нам компенсировали эту сумму но не полностью, а 12 712 (15 000/1,18 нам компенсирует так, вне зависимости счета с ндс или без ндс). как в этом случае будет выглядеть расчет? и какие доп.расходы мы несем в этом случае?
заранее спасибо
в пред.посте я указала 10000, но их не надо считать
-
Мария, добрый день.
Честно говоря, не очень понятна ситуация. В первой части все тоже самое как и описывала Вера.
Что же касается сути бонуса, то у меня возникает вопрос, а в чем его суть?
Вы платите бонус и Вам его компенсируют? Это не бонус, это перечисление денег с одного расчетного счета на другой, причем возвращается меньше чем перечислили=))
Итак вопрос №1: "Для чего это делается на Вашем предприятии? ".
Заплатили бонус по выставленному счету? Опять непонятно. Если рассматривать правила исчисления бонусов и различного рода скидок, то тут одним счетом Вы не ограничитесь.
Согласно закондательству РФ, для того, чтобы учесть бонусы выплчаваемые поставщику (покупателю) по той или иной причине, необходимо эти самые причины прописать в непосредственно договоре купли-продажи (письмо МинФина от 16 сентября 2009 г. N 03-03-06/1/585).
Уточните необходимые моменты, возможно, нам будет немного проще ответить.
-
#12 написал Maria 11 лет назад
-
#13 написал Виктория 11 лет назад
Здравствуйте! Подскажите, а если по концу квартала мы всегда просим поставщика выставить нам счет-фактуру так, чтобы ндс к уплате получился тот, который мы готовы уплатить (обычно мы так уменьшаем ндс к уплате), тогда прибыль считается как разность показателей тоже без НДС? Ведь мы заплатили налог меньший, чем он вышел бы нам фактически. Заранее спасибо!
-
Виктория:
Здравствуйте! Подскажите, а если в конце квартала мы всегда просим поставщика выставить нам счет-фактуру так, чтобы ндс к уплате получился тот, который мы готовы уплатить (обычно мы так уменьшаем ндс к уплате), тогда прибыль считается как разность показателей тоже без НДС? Ведь мы заплатили налог меньший, чем он вышел бы нам фактически. Заранее спасибо!
Расчет в данном случае будет аналогичен.
-
#15 написал Виктория 11 лет назад
-
-
#16 написал Andrey 11 лет назад
Maria, скорее всего из ваших слов речь идет о движении денежных средств (БДДС) и его считают с НДС (как ваше руководство). Это я думаю потому, что бонус клиенту пока деньги не поступили ваша фирма вряд ли платит. Так, что считайте с НДС если хочется. Управленческий учет каждый строит под себя, как удобно для принятия управленческих решений. Есть фирмы которые и по cash flow.
-
#17 написал гульнур 9 лет назад
-
-
#21 написал ПростоМария 6 лет назад
Вера:
Таким образом:
Прибыль до налогообложения: 100 000 — 50 000 — 3 500 — 7 000 — 1 820 = 37 680.
Налог на прибыль: 37 680 * 20% = 7 536
Чистая прибыль: 37 680 — 7 536 = 30 144
По налогам:
1) Налог на прибыль: см. выше 7 536
2) ПФ, ФСС, ФОМС: см. выше 1 820
3) НДС: 18 000 — 9 000 = 9 000.
А 9.000 НДС уменьшенного к уплате, будут увеличивать финансовый результат?
-
#22 написал Екатерина 6 лет назад
-
#23 написал Ольга 6 лет назад
-
#24 написал kvm 6 лет назад
все, на что вы тратите деньги (как нал. так и по платежкам) — запишите в «расходы» (затраты).
Все, что получаете за проданные дома (товар) — запишите как «выручка». разница между выручкой и затратами даст «валовый доход».
Затем грамотно рассчитайте все платежи и отчисления (налоги) в
налоговые (и другие) органы. Вычет их из валового дохода даст вам результат «прибыль». Заплатите налог на прибыль -получите «чистую прибыль» Её используйте на поощрение и пр.
-
-
#26 написал Мингиян 6 лет назад
Елена, все зависит от того, какой вид услуг по ЖКХ и какая организация у Вас.
К примеру: отопление, водоснабжение отключать нельзя, только через суд взыскивать долги, либо если Ваша организация поставляет потребителям также электроэнергию, услугу по водоотведению, то можно ввести ограничение по электроснабжению или водоотведению (причем до тех пор пока должник не погасит задолженность даже по отоплению, содержанию и ремонт и прочее).
-
#27 написал Мингиян 6 лет назад
Также (если речь идет о физических лицах) имеет значение кто должник, т.е. является он собственником помещения или нанимателем помещения, принадлежащее муниципалитету.
Если наниматель, то можно обратиться к собственнику помещения (муниципалитету) с просьбой применить к такому должнику процедуру «выселения» из помещения согласно ЖК РФ (если более 6 мес. не оплачивает)
-
#28 написал Вэон Олесио 5 лет назад1
-
-
#29 написал Ирина 6 лет назад
Помогите, пожалуйста, решит.
Чому буде дорівнювати фінансовий результат діяльності підприємства, якщо:
Перелік витрат: витрачено сировини – 30000 грн., нарахована амортизація виробничого
обладнання – 20000 грн., нарахована заробітна плата робітникам – 50000 грн., витрати на
збут –5000 грн. Торгова націнка 40 %. Валові доходи – 22000 грн., валові витрати – 13000
грн., амортизаційні відрахування – 1200 грн.
-
#30 написал Снежанна 5 лет назад
Пожалуйста, расскажите подробнее как правильно посчитать сумму НДС для уплаты в налоговую. Крупная фирма ООО закупает металл у другой организации, проделывает работу по покраска порошком и продаёт обратно этой организации. Краска очень дорогая, электроэнергия, аренда помещения, зарплата, также в лизинге 2 авто. Налоги съедают все, работает фирма почти в ноль! Гл.бух нет, а обычный бухг не умеет считать НДС к уплате, счёт постоянно арестовывает налоговая, но они же не считают все наши затраты?
-
#31 написал Вэон Олесио 5 лет назад1
-
-
#32 написал Вера 5 лет назад
-
#33 написал Вэон Олесио 5 лет назад1
Доброго время суток всем!
Если отвлечься от всего непонятного по условиям данной сделки и расчет сделать только от данных условий примерно так:
Бухгалтерская стоимость основного средства = 400 000 р.
Начисленная амортизация = 140 000 р.
Списано в расходы = 260 000 р. (400 000 р. — 140 000р.)
Выручка = 271 186 р. (320 000 р. — 48 814 р.)
Т.о. фин. результат прибыль = 11 186 р. (271 186 р. — 260 000 р.)
-
-
#34 написал Денис 5 лет назад
-
#35 написал Rigina 5 лет назад
-
#37 написал Катя 5 лет назад
помогите, пожалуйста, решить задачу!
Из производства на склад выпущена готовая продукция – 55 000 руб.
Отклонения (перерасход) – 300 руб.
Расходы по упаковке составили – 620 руб.
Расходы по рекламе составили –1 350 руб.
Реализована продукция за 61 000 руб., в том числе НДС – ? руб.
Реализация продукции методом начисления.
— Определить финансовый результат продажи готовой продукции.
— Рассчитаться с налоговой инспекцией.
— Отразить все операции бухгалтерскими проводками.
-
#38 написал Вэон Олесио 5 лет назад
Доброго времени суток, Катерина!
Направляю решение задачи.
Может кому-нибудь еще поможет, так как в задаче встречается редко используемый в реальном бух.учете
счет 40"Выпуск продукции (работ, услуг).
Скачать:
www.ekonomistkaya.ru/upload/users/fin-rez.docx
Данную задачу можно решить и с помощью «самолетиков», расписывая данные проводки уже на них, но собирать информацию по счетам 90-1, 90-2 и 90-3 просто на счете 90, это поможет выявить полученные результаты.
Если что-то непонятно, задавайте вопросы, чем смогу — тем помогу.
-
#40 написал Катя 5 лет назад
можете помочь ещё с одной задачей?
Остаток готовой продукции на складе на начало месяца по плановой себестоимости 56 000 руб.
Сумма отклонений (экономия) – 800 руб. в остатке готовой продукции.
Плановая себестоимость готовой продукции в отчетный месяц – 77 000 руб.
Сумма отклонений (экономия) – в выпущенной продукции – 900 руб.
Отгружена за отчетный месяц готовая продукция по плановой себестоимости – 69 800 руб.
— Определить фактическую стоимость готовой продукции.
— Все операции отразить бухгалтерскими проводками.
-
#41 написал Вэон Олесио 5 лет назад
Решение:
Вы, наверное, ошиблись, указав, что нужно определить фактическую стоимость, так как фактическую стоимость определить на основе представленных данных невозможно. Можно определить только фактическую СЕБЕстоимость.
Важно! Ответ на эту задачу вытекает из предыдущей задачи.
У меня обозначения: ДС – дебетовое сальдо (может быть на начало месяца и на конец месяца);
Д и К – обороты месячные по дебету и кредиту соответственно.
Немного теории для понимания:
Согласно плану счетов «экономия, т.е. превышение нормативной (плановой) себестоимости над фактической, сторнируется по кредиту счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг) и дебету счета 90 «Продажи». Перерасход, т.е. превышение фактической себестоимости над нормативной (плановой), списывается со счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг) в дебет счета 90 «Продажи» дополнительной записью». Там же далее «Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)» закрывается ежемесячно и сальдо на отчетную дату не имеет».
Таким образом, из изложенного следует, что в условиях задачи имеются излишние для решения этой задачи условия. (1) «Остаток готовой продукции на складе на начало месяца по плановой себестоимости 56 000 руб.», или ДС43 на начало месяца, этот показатель повлияет на остаток готовой продукции на складе на конец месяца, а мы по условиям задачи этот показатель не определяем. (2) «Сумма отклонений (экономия) – 800 руб. в остатке готовой продукции», так как это не что иное, как экономия по счету 40 на конец месяца, предшествующего отчетному. Таким образом, эта сумма должна была войти в фактическую себестоимость предыдущего месяца и на результаты отчетного месяца влияния не имеет.
1. Списывается плановая себестоимость готовой продукции на склад Д43 К40 = 77 000,00 руб.
2. Списывается фактическая себестоимость готовой продукции Д 40 К 20 = 76 100,00 руб. (так как в условиях задачи указана экономия, то определяем следующим образом 77 000,00 – 900,00)
3. Списывается плановая себестоимость отгруженной готовой продукции Д 90-2 К43 69 800,00 руб.
4. Списываем выявленную экономию, т.е. превышение плановой себестоимости над фактической, то есть (77 000,00 руб. и 76 100,00 руб. соответственно) проводкой Д90-2 К 40 -900,00.
5. Отсюда фактическая себестоимость составит оборот по Д90-2 отчетного месяца 68 900,00 руб. (69 800,00 руб. + -900,00 руб.).
-
-
-
#43 написал Ирина 4 лет назад
-
#44 написал Вэон Олесио 4 лет назад
Доброго времени суток, Ирина!
Здесь все просто (существуют две ситуации):
1. если стоимость продукции (работа, услуга) предоставляется клиенту с выделением НДС, то в расчете все составляющие «берутся» без НДС, независимо от того, предоставляются эти составляющие с НДС или без, то есть:
1.1. сырье берется без учета НДС.
1.2. услуги (свет, вода, солярка) без учета НДС.
1.3. сумма зп (НДС в этой составляющей быть не может).
1.4. отчисления во внебюджетные фонды (не забудьте про них при расчете).
1.5. услуга логистики без НДС.
Суммируя все составляющие, вы получаете в итоге себестоимость без НДС.
От этой суммы «накручивается» НДС (себестоимость * 0,18=сумма НДС)
Суммируя уже вычисленную себестоимость и сумму НДС получаете конечную сумму к предъявлению клиенту.
Деля эти составляющие на количественный показатель и суммируя, как изложено выше, получаете цену за единицу.
2. если стоимость продукции (работа, услуга) предоставляется клиенту без выделения НДС, то в расчете все составляющие «берутся» с НДС, независимо от того, предоставляются эти составляющие с НДС или без, то есть:
1.1. сырье берется с учетом НДС.
1.2. услуги (свет, вода, солярка) с учетом НДС.
1.3. сумма зп (НДС в этой составляющей быть не может).
1.4. отчисления во внебюджетные фонды (не забудьте про них при расчете).
1.5. услуга логистики с НДС.
Суммируя все составляющие, вы получаете в итоге себестоимость с НДС.
Деля эти составляющие на количественный показатель и суммируя, как изложено выше, получаете цену за единицу.
Как-то так.
-
-
#45 написал Олеся 4 лет назад
-
#46 написал Вэон Олесио 4 лет назад
-
-
#49 написал Олеся 4 лет назад
-
#50 написал oksana12345 4 лет назад
-
#51 написал Вэон Олесио 4 лет назад
oksana12345:
Здравствуйте, буду благодарна, если ответите на следующий вопрос:Как правильно рассчитать амортизацию оборудования и нужно ли включать в расходы при расчете финансового результата? Заранее спасибо
Здравствуйте, oksana12345! Данный вопрос толкуют на сегодняшний день следующие документы:
— ПБУ 6/01, утвержденное приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н;
— Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденное приказом Минфина России от 13.10.2003 № 91н;
— глава 25 Налогового кодекса, статьи 256 — 260.
Ознакомьтесь с данными документами подробно (это основные документы!), так как при расчетах по амортизации столько нюансов, что просто описать их в рамках вопрос-ответ не представляется возможным.
Там Вы обнаружите ответ как на первую часть вопроса, так и на вторую.
Но при ознакомлении учтите, что ПБУ 6/01 с Методическими указаниями используются при учете в бухгалтерском учете, а то что в НК РФ — в налоговом. Из-за различий в обоих нормативных документах возникают разницы, которые учитывают в финансовом результате.
Документы легко найти в сети ИНТЕРНЕТ, и поверьте, если вы поймете что к чему, в дальнейшем это может пригодиться.
Дерзайте.
-
#52 написал Мурат 4 лет назад
Здравствуйте. Нужна Ваша помощь.
Предприятие выполняет подрядные работы по строительству. (по методу начисления)
Есть субподрядчик который выполняет проектные работы.
В 2014 г. субподрядчик выполнил нам проектную работу на сумму 100.000 и выставил нам счет, мы приняли работу и оплатили. Заказчик у нас не принял эти работы от нас в 2014 году, а принял в конце 2015 года.
Вопрос такой: Правильно ли будет показать эти затраты в 2014 году, а доход в 2015 году? Или равномерно нужно распределять доход и расход
Надеюсь на Вашу помощь. Спасибо.
-
#53 написал вэон олесио 4 лет назад
Здравствуйте, Мурат!
Вопрос очень сложен для объяснения, особенно не видя самих документов.
Из Вашего «технического задания» не усматривается, почему в марте 2017 года возник такой вопрос. Или это гипотетический пример?
В данном случае это расходы и доходы прошлых периодов со всеми вытекающими последствиями. Особенно с доходами, так как нужно будет ещё дополнительно урегулировать вопрос с неуплаченными налогом на прибыль и НДС (если Ваша организация является плательщиком).
По существу вопроса следует изучить следующие нормативные документы в их взаимосвязи друг с другом, которые следует принять во внимание, чтобы принять какое-либо решение:
А) ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»;
Б) ПБУ 9/99 «Доходы организации»
В) ПБУ 10/99 «Расходы организации»
Г) статьи 39, 271, 272, 316 НК РФ;
Д) Учетная политика организации;
Е) Договор с субподрядчиком;
Ж) Договор с Заказчиком.
Изучите внимательно данные документы.
Именно условия договора с Заказчиком должны подсказать, как вы должны учесть финансовый результат по договору: работы принимаются частями либо в целом по договору, либо определена твердая цена без разделения на этапы; можно ли четко быть определена связь между доходами и расходами и т.п.
Причем, обращаю Ваше внимание на то, что признание финансовых результатов не обязательно должно быть увязано с получением денежных средств от Заказчика. Главное — внимательно изучить условия договора и те документы, что оформляли данную операцию.
Изучение условий договора как может подтвердить Ваше намерение распределить доходы и расходы, так и это опровергнуть.
-
#54 написал Мурат 4 лет назад
Налоговики говорят что нужно было в 2014 году учесть и доходы от этой работы, а если так начислят налог на прибыль за 2014 год, так как предприятие выходит на прибыль.
По договру с заказчиком объекта предусмотрено поэтапная сдача работ с оформлением ежемесячных актов выполненных работ. Но по каким то непонятным причинам заказчиком не были приняты эти работы, т.е. не подписаны акты. Но НДС с этих работ нами был начислен и уплачен в бюджет в 2014 году.
Спасибо.
-
#55 написал вэон олесио 4 лет назад1
Здравствуйте, Мурат!
Дело в том, чтобы что-то говорить, нужно смотреть договор с Вашим заказчиком. Там-то что написано по поводу сроков и порядка сдачи работы?
Если сроки сдачи работы были указаны в 2014 году, а заказчик отказывался работу принять, то следовало внести в договор соответствующие изменения.
Самый главный момент — дата подписания акта сдачи работ заказчику. Если там указан 2014 год, то именно в этот год необходимо было признать доходы. И тогда с налоговиками следует согласиться.
Ещё вопрос: акт до настоящего времени не подписан?
Обращаю Ваше внимание, что момент (дата) оплаты этих работ заказчиком на признание доходов никак не влияет, если иное не написано в договоре.
Формально, вы с налоговиками согласились, так как НДС с этих работ (я имею ввиду с предъявленной суммы заказчику — NB!) оплатили.
А сейчас думаю, что мне непонятно, со стоимости каких работ уплачен НДС. Если с работы субподрядчика, то он на на что не влияет — это расходы. Главное — когда вы должны были предъявить результат заказчику, именно тогда вы и должны будете признать расходы в размере предъявленного Вам субподрядчиком.
Но опять же повторяю, внимательно ознакомьтесь с нормативными актами.
И если у Вас по каким бы то ни было причинам срок сдачи работ переносится или затягивается, то предлагайте контрагентам сразу изменять сроки в договорах.
-
-
-
-
#56 написал Наталья Пирназарова 4 лет назад-
#57 написал вэон олесио 4 лет назад1
Здравствуйте, Наталья Пирназарова!
Если иметь ввиду график 2х2, то есть два дня работы по 16 часов, затем два дня отдыха, то есть цикл по графику — 4 дня, из них рабочих 2 дня.
Отсюда, (1 условие) если в месяце 30 дней и (2 условие) вы сможете в день работы обеспечивать 30 000 рублей, то тогда процент от продаж составит:
30 000 руб. * (2дня / 4 дня) *(3%/100%) = 22 500 руб.
Таким образом при выполнении обоих условий примерный процент от продаж составит 22 500 руб.
Как-то так.
-
-
#58 написал Нурлан 4 лет назад
Добрый день. Подскажите пожалуйста, устроился на работу с з.п. -30% от валовой прибыли. В конце месяца выяснилось, что руководство рассчитывает з.п. по следующей формуле: сумма продаж с ндс минус себестоимость с ндс, минус ндс и от этой цифры уже 30% моя з.п. верно ли так считать? До этого на предыдущем месте считали без минуса ндс — Продажи минус себестоимость равно валовая прибыль минус 30% равно з.п.
Заранее спасибо.
-
#59 написал Вэон Олесио 4 лет назад
Нурлан:
Добрый день. Подскажите пожалуйста, устроился на работу с з.п. -30% от валовой прибыли. В конце месяца выяснилось, что руководство рассчитывает з.п. по следующей формуле: сумма продаж с ндс минус себестоимость с ндс, минус ндс и от этой цифры уже 30% моя з.п. верно ли так считать? До этого на предыдущем месте считали без минуса ндс — Продажи минус себестоимость равно валовая прибыль минус 30% равно з.п.
Заранее спасибо.
Здравствуйте, Нурлан!
Валовая прибыль действительно считается без НДС, как бы странно для Вас это не было бы.
На предыдущем месте работы, вероятно, расчет делали не верно, если только там целевой показатель действительно был «валовая прибыль». Практически все экономические расчеты производятся без учета НДС, так как эти деньги не принадлежат предприятию, а являются налогом. И расчеты с показателями, включающими в себя НДС, невольно завышают расчетные величины полученные с их использованием.
Другое соображение — при найме на работу Вам должны были сообщить формулу заработной платы. Она не должна была для Вас стать сюрпризом после месяца работы.
Единственным утешением, возможно, для Вас станет более высокий процент на новом месте работы при прочих равных условиях.
-
#60 написал Нурлан 4 лет назад
-
-
#62 написал Нурлан 4 лет назад
-
#63 написал Вэон Олесио 4 лет назад
Нурлан:
И последний вопрос: весь товар мы закупаем с ндс, а продаем еще через ип без ндс, получается от себестоимости вычитаем ндс а от продажи ничего не вычитаем, прибыль больше?
Важно при этом понимать, почему при продаже через ИП на стоимость товара не «накручивают» НДС.
Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения или ИП освобожден от уплаты НДС, то для него себестоимость товара будет определяться с учетом НДС — в этом Вы правы.
В противном случае, даже если при продаже товара в расчетных документах НДС не выделяется, то «подразумевается» что НДС в продажную стоимость всё равно включён. Тогда НДС из стоимости «выкручивают», например, продали по цене 100 руб., тогда при ставке 18% НДС составит 15,25 руб. (100 руб. / 1,18 х 0,18).
-
-
-
-
#64 написал Анастасия 4 лет назад
Рассчитать выручку и себестоимость;
На основе исходных данных рассчитать выручку и себестоимость; прибыль от продажи продукции и от внереализационных доходов и расходов; сумму налога на прибыль и сумму чистой прибыли.
Как рассчитывать если известно
1. Выручка в т. ч: (?)
-основная деятельность
-аренда имущества (здания)
-товарооборот
2. Себестоимость, в т. ч: (?)
-основная деятельность
-аренда имущества (затраты на содержание)
-товарооборот
3. Штрафы за нарушение договорных обязательств: (отсутствует)
-полученные
-уплаченные
4. Курсовая разница
5. Налоги за счет прибыли
Считать не надо, просто скажите как именно искать имея только то что указанно (пункт 1 и 2 надо найти, подпункты в этих пунктах указаны) (числа в рублях). Пункт три тоже не указан, а подпункты есть.
-
#65 написал Вэон Олесио 4 лет назад
Анастасия:
Рассчитать выручку и себестоимость;
На основе исходных данных рассчитать выручку и себестоимость; прибыль от продажи продукции и от внереализационных доходов и расходов; сумму налога на прибыль и сумму чистой прибыли.
Как рассчитывать если известно
1. Выручка в т. ч: (?)
-основная деятельность
-аренда имущества (здания)
-товарооборот
2. Себестоимость, в т. ч: (?)
-основная деятельность
-аренда имущества (затраты на содержание)
-товарооборот
3. Штрафы за нарушение договорных обязательств: (отсутствует)
-полученные
-уплаченные
4. Курсовая разница
5. Налоги за счет прибыли
Считать не надо, просто скажите как именно искать имея только то что указанно (пункт 1 и 2 надо найти, подпункты в этих пунктах указаны) (числа в рублях). Пункт три тоже не указан, а подпункты есть.
Здравствуйте, Анастасия!
Существует форма 2 бухгалтерской отчетности «отчет о финансовых результатах», утвержденная Приказом Минфина России от 06.04.2015 № 57н.
Его можно найти в сети Интернет.
Но перечень статей в нем следующий:
Выручка....................................................................................................
Себестоимость продаж.....................................................................()
---------------------------------------------------------------------------------------
Валовая прибыль (убыток)................................................................
Коммерческие расходы.....................................................................()
Управленческие расходы..................................................................()
----------------------------------------------------------------------------------------
Прибыль (убыток) от продаж...........................................................
Доходы от участия в других организациях.................................
Проценты к получению......................................................................
Проценты к уплате...............................................................................()
Прочие доходы .....................................................................................
Прочие расходы...................................................................................()
-----------------------------------------------------------------------------------------
Прибыль (убыток) до налогообложения....................................
Текущий налог на прибыль..............................................................()
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)............
Изменение отложенных налоговых обязательств...................
Изменение отложенных налоговых активов.............................
Прочее.....................................................................................................
------------------------------------------------------------------------------------------
Чистая прибыль (убыток)..................................................................
Те показатели, которые указаны в круглых скобках следует вычитать.
Те показатели, которые у меня написаны под строкой ----------, являются как бы итогом предшествующих показателей.
Надеюсь, что это ответ на Ваш вопрос.
-
-
#66 написал Кира 4 лет назад
Проверьте, пожалуйста, правильно ли решена задача)
Дано: Выручка от продажи готовой продукции 118 000 руб., в том числе НДС. Себестоимость проданной продукции 70 000 руб., расходы на продажу 10 000 руб. Определить финансовый результат.
ФР=118 000-70 000-10 000=38 000 руб.
Смотрю на формулы, там также фигурирует и НДС, но в этой задаче, не могу понять, как его задействовать. Подскажите, пожалуйста, верно ли решение или нет?
-
#67 написал вэон олесио 4 лет назад
Решение немного не верно. А ход решения почти правильный.
Выручка от продажи всегда учитывается в бух. форме «Отчет о финансовых результатах» без учета НДС, так как НДС не является средствами организации и включение их в расчет исказит показатели прибыльности предприятия.
Т.е. Выручка по задаче будет равна 100 000 руб. (118 000 руб. / 1,18).
Отсюда финансовый результат:
100 000 руб. — 70 000 руб. — 10 000 руб. = 20 000 руб.
-
-
#69 написал Ирина 4 лет назад
Добрый день, хотелось бы приблизительно понять чистую прибыль при покупки услуги у компании, которая работает без НДС, а мы работаем с НДС. Как в таком случае считается прибыль. При покупке у компании с НДС — тут все понятно. К примеру:
мы купили за 11800 с НДС и продали с 10% наценкой = 12980с НДС.
Прибыль будет 12980/1,18-11800/1,18*0,8 = 1000р.
А как посчитать прибыль если покупаем у компании без НДС?
И какую приблизительно нужно делать среднюю наценку для перепродажи клиенту.
Бухгалтер говорит, что нужно делать так: 12980/1,18*0,8=8800 — это чистая прибыль. Получается уже что мы в минусе, т.к. купили товар за 10000руб.
-
#70 написал Вэон Олесио 4 лет назад1
Ирина:
Добрый день, хотелось бы приблизительно понять чистую прибыль при покупки услуги у компании, которая работает без НДС, а мы работаем с НДС. Как в таком случае считается прибыль. При покупке у компании с НДС — тут все понятно. К примеру:
мы купили за 11800 с НДС и продали с 10% наценкой = 12980с НДС.
Прибыль будет 12980/1,18-11800/1,18*0,8 = 1000р.
А как посчитать прибыль если покупаем у компании без НДС?
И какую приблизительно нужно делать среднюю наценку для перепродажи клиенту.
Бухгалтер говорит, что нужно делать так: 12980/1,18*0,8=8800 — это чистая прибыль. Получается уже что мы в минусе, т.к. купили товар за 10000руб.
Здравствуйте, Ирина!
Что-то я не пойму, что за коэффициент 0,8 у Вас «прицепился» к вычислениям.
Нужны Ваши пояснения (хотя в вычислениях Вы его не применили).
Но прибыль в любом случае будет посчитана следующим образом, если считать, что Вы купили услугу без НДС 10 000,00 руб., а продавать Вам все-равно эту услугу с НДС, пусть по условиям задачи 12 980 руб. с НДС, 12 980 руб. / 1,18 — 10 000 = 1 000 руб.
В чем различие? А в том, что в Вами описанном случае Вы заплатите с этой сделки НДС в налоговый орган 180 руб. [((12 980/1,18) *0,18) - ((11 800/1,18)*0,18)], а в случае с покупкой услуги без НДС 1 980 руб. [(12 980/1,18) *0,18].
Вы как-то неверно определяетесь с наценкой. Наценку Вы сами определяете в зависимости от цены для того, кому продаете. Так как не наценка определяет цену реализации, а наоборот, цена реализации определяет параметры наценки.
В нашем случае это 29,8% (12 980 руб. / 10 000 руб. *100 -100), но это лишь в том случае, если покупка услуги производится без НДС.
В случае же покупки услуги одновременно как у компании, которая её предъявляет с НДС, так и у компании, которая предоставляет услугу без НДС, то наценка, скорее всего будет определяться в зависимости от складывающейся структуры закупки этой услуги.
Например, 30% объема будет закуплено у компании с НДС, а 70% — у компании без НДС, тогда средняя наценка составит, в нашем примере:
0,3 * 10% + 0,7 * 29,8% = 20,89%.
В этом случае, нужно каждый раз определяться с наценкой. Наверно, проще будет, просто установить продажную цену.
Как-то так.
-
-
#71 написал Наталья 3 лет назад
-
#72 написал Вэон Олесио 3 лет назад1
-
-
#73 написал lulu1976lulu 3 лет назад
Здравствуйте!
Помогите разобраться. Нужно составить консолидированный бюджет по группе компаний.
Группа у нас выглядит так:
Основное предприятие, которое производит и продает произведенную продукцию на два торговых дома со своей нормой прибыли. Торговые дома, в свою очередь, делают наценку и продают уже заказчикам.
Мы ведем бюджеты по всем трем предприятиям, на каждом предприятии есть своя прибыль/убыток.
Как правильно сформировать общий бюджет?
Если я из трех бюджетов складываю чистую прибыль, то получается одна цифра, а если я делаю общий бюджет: выручка с двух торговых домов минус затраты по основному предприятию и по торговым домам, то у меня получается абсолютно другая цифра чистой прибыли, разница достигает аж 40%
Что я не так делаю?
-
#74 написал Вэон Олесио 3 лет назад
lulu1976lulu:
Здравствуйте!
Помогите разобраться. Нужно составить консолидированный бюджет по группе компаний.
Группа у нас выглядит так:
Основное предприятие, которое производит и продает произведенную продукцию на два торговых дома со своей нормой прибыли. Торговые дома, в свою очередь, делают наценку и продают уже заказчикам.
Мы ведем бюджеты по всем трем предприятиям, на каждом предприятии есть своя прибыль/убыток.
Как правильно сформировать общий бюджет?
Если я из трех бюджетов складываю чистую прибыль, то получается одна цифра, а если я делаю общий бюджет: выручка с двух торговых домов минус затраты по основному предприятию и по торговым домам, то у меня получается абсолютно другая цифра чистой прибыли, разница достигает аж 40%
Что я не так делаю?
Здравствуйте, lulu1976lulu!
Вы все делаете неправильно.
Групповой результат никогда не будет совпадать с результатами отдельных компаний.
Дело в том, что результаты от операций между основным предприятием и торговыми домами совсем не включаются в групповой результат, то есть должны быть исключены (совсем!). Кроме того, у вас появляется нереализованная прибыль в нереализованной продукции.
Для того чтобы получить консолидированный результат необходимо попотеть с расчетами, а не манипулировать прибылями.
Как-то так.
-
-
#75 написал Аленка 3 лет назад
-
#76 написал Вэон Олесио 3 лет назад
Здравствуйте, Аленка!
Судя по тому, что вы используете показатели «выручка» и «себестоимость», делаю вывод, что вы составляете что-то вроде отчета по финансовым результатам (форма 2 бух.отчетности), то верно:
1. офисные расходы в отчете следует показать без НДС;
2. сумма НДС в расчет показателей «выручка — себестоимость» в отчет не входит, так как показатель выручка должен быть «очищен» от НДС.
НДС не входит в показатели, характеризующие прибыльность компании, так как не принадлежат предприятию, и поэтому от налога «очищают» все показатели для расчетов.
Если же у вас отчет по платежам, хотя там используются показатели «Поступление» и «Расходование», показатели берутся в конечной сумме денежного потока, то есть с НДС. Сумма НДС также должна быть включена в отчет.
-
-
#77 написал Мария 2 лет назад
-
#78 написал Вэон Олесио 2 лет назад1
Мария:
Всем привет) Устраиваюсь в отдел продаж со ставкой 30 рублей/час + 5% от продаж. НАчальство говорит, что выйдет в месяц 20-25 тысяч, но мне кажется что меньше. В среднем один продавец реализует товар на стоимость около 25-30т в день, сколько нужно взять смен, чтобы выйти на доход от 30т????
Здравствуйте, Мария!
При постановке задачи Вы не уточнили, продавец реализует товар в день, а ставку указали на час. При этом данных о том, как соотносится день и смена не указали. Для упрощения расчетов буду считать, что смена и день одно и то же, т.е. 1 день = 1 смена = 8 часов.
Будем делать расчёт из того, что продажник в день (она же смена) — 25000 руб.
Из этого получается, что процент от продаж за день/смену составит 1 250 руб. (25000*5%).
Тогда заработок за день/смену составит 240 руб.
Таким образом получаем, что за 1 смену продажник получит 1 290 руб. (1 250 руб. + 240 руб.).
Если заработок должен быть не менее чем 30 тыс. руб., тогда необходимо будет взять не менее дней/смен ≈ 21 день/смену (30 000 руб. / 1 490 руб. = 20,13 смен/дн.).
Среднемесячное количество рабочих дней по производственному календарю составляет в 2019 году = 20,58 дней ≈ 21 день.
Таким образом, чтобы получать более 30 000 руб. следует брать более чем одну ставку.
Но расчет сделан при условии, что продажник реализует товара на сумму 25 000 руб.
Аналогичен расчет и при продаже в день 30 000 руб., в этом случае получаем 18 смен {30 000 руб. / [(30 000*5 % )+(30 руб./час * 8 часов/смену)]≈17,24 смены}, т.е. брать придется более чем 0,86 ставки.
Как-то так.
-
-
#79 написал maria williams 2 лет назад
Всем добрый день..
У нас есть частная кредитная компания с процентной ставкой всего 3%, если вы хотите открыть собственный бизнес и хотите срочно получить деньги, мы можем помочь вам с кредитом, это компания, которой вы можете доверять и о которой вы никогда не пожалеете Для ведения бизнеса с нами все, что нам нужно, это чтобы вы были честными и правдивыми. Свяжитесь с нами сегодня, если вы заинтересованы в получении кредита сейчас, по электронной почте: 24hoursloanonline@gmail.com
-
#80 написал Алексей 1 год назад
С: Здравствуйте! Вас приветствует команда «Коммерсы»
С:Идея нашего проекта – открытие агентства по организации праздников хеппи дей.
А: Цель проекта – открытие агентства по организации праздников с широким спектром услуг в г Вязники площадью 40 кв.м., 6 сотрудниками и чистой прибылью за первый год реализации 2 102 827, 6 рублей.
С: в нашем городе данный сектор представлен частными не зарегистрированными в качестве ИП физ лицами, которое совмещает основную работу и доп заработок.
С: Функциональные обязанности распределились следующим образом: Анна отвечает за рекламу, маркетинг, поиск, подбор и наем персонала, заключение договоров с клиентами;
А: Александр отвечает за ведение бух и налог учета, планирование бюджета мероприятий, аналитика финансовых результатов деятельности.
С:Факторы конкурентоспособности: индивидуальный подход к каждому клиенту, качество обслуживание, квалифицированный персонал.
С: Проведенное маркетинговое исследование дает основание полагать, что потенциальными клиентами являются жители города Вязники и Вязниковского района возрастом от 18 – 70 лет, со средним и выше среднего уровнем дохода, юр. лица и администрация.
А:Наше агентство будет располагаться по адресу: Владимирская область, г. Вязники, ул. Ленина, 45, в здании ТЦ Атак. Выбранное месторасположение обладает следующими преимуществами: центральная улица, высокая проходимость людей, наличие парковки и детской площадки, рядом находится остановка общественного транспорта.
Стартовый капитал 264 524 рублей. Формируется за счет собственных средств кол-во сотрудников 6 человек.
ШАГИ ПО ДИАГРАММЕ ГАНТА
Алгоритм работы с клиентами ООО Хэппи дэй включает этапы:
С:Объем продаж в первый месяц
А:Для открытия и работы ООО Хэппи дэй необходимы следующие сырье и материалы
Также будут приобретаться ОС
конкуренты
». Цель маркетинга – завоевание доли рынка в размере 30% к январю 2021 года. Для достижение поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
-создание положительного имиджа
-гибкая ценовая политика
-высокая удовлетворенность потребителей
-освоение новых рынков
А: Рекламные модели: АИДА, основанная на привлечении внимания, вызове интереса, желания и побуждения действию. ДОГМАР основанный на узнаваемости марки, осведомленности о качестве, психологическое предрасположение к покупке и совершение покупки.
С: Стратегия ценообразования «Стратегия цены проникновения», которая является ниже среднерыночной и включает затраты и торговую наценку 10% Канал сбыта:прямой 0 канал без посредников, экономим деньги
На 2020 год составлен план маркетинга.
Итого затраты на рекламу в год: 39 966 руб.
Агентство использует маркетинговую стратегию концентрированного роста, которая включает стратегию усиления позиции на рынке и стратегию развития рынка.
*факторы маркетинговой среды*
Для подтверждения экономической устойчивости развития составлен график точки безубыточности. из данного графика можно сделать вывод, что в месяц для безубыточности агентство должно реализовывать более 33 услуг
График*
Условия для труда и отдыха: оборудованные рабочие места, организация зоны для приема писчи, сан комната, 40-часовая рабочая неделя, оплата переработок в 2-ом размере, выплата ежегодных премий. Для проф. развития курсы повышения квалификации, тренинги, вебинары
Для расчёта себестоимость продукции использовалась модель директ костинг на основе позаказного полного распределения затрат способом прямого счета. ИЗ ЕЕЕЕКСЕЛЬ ВЗЯТЬ ДЕТСКИЕ ПРАЗДНИКИ СЕБЕСТ НА ЕД
Метод ценообразования «Метод ориентированный на издержки (издержки+прибыль)» Данный метод позволяет рассчитать полную себестоимость и получить желаемую прибыль.
Прогнозный баланс *
Мы планируем в первый год ежемесячное увеличение прибыли на 10% 2 102 827,6 руб. на второй год увеличение прибыли на 14% 13 552 139,8 руб., на третий год на 16% 81 749 347,9 руб. данное увеличение гарантировано за счет перспективы территориального расширения и выхода на рынки сбыта нижегородской, ярославской, ивановской областей, а так же в г. Киржач, гороховец, Александров
Ток = 5612327,4/2102827,6 = 3 (месяц)
Расчет рентабельности продаж:
Rпрод = (2102827,6/7976337,8)*100% = 26,36 %
Исходя их произведенных расчетов можно сделать вывод, что проект является рентабельным, поскольку минимальный срок окупаемости.
Проведя анализ рентабельности деятельности нашего агентства можно сделать вывод, что этот проект может иметь успех, при грамотном подходе и оригинальной команде.
«Мы с вами в лучшие моменты жизни»
-
#81 написал Светлана 1 год назад
Здравствуйте, помогите решить задачу, пожалуйста:
За отчетный период торговой организацией было продано товара на сумму 3 000 000 руб., в т.ч. НДС 20 %., а фактическая себестоимость его приобретения составила – 1 900 000р. Расходы на продажу за месяц составили 135 000 руб.
Подлежащие получению дивиденды составляют 2 800 руб., подлежащие получению проценты по ценным бумагам составили 13 900 руб., уплаченная банку комиссия составила 1 700 руб., подлежащие уплате проценты по кредитной линии составили 5 600 руб., а расходы на судебное разбирательство с контрагентом — 9 000 руб. Выполнить бухгалтерские записи, сформировать финансовые результаты, рассчитать налог на прибыль по ставке 20% и заполнить отчет о финансовых результатах по указанным данным.
Благодарю!
-
- RSS-лента комментариев этой записи
Добрый ночи!
Поступил дополнительный уточняющий вопрос. Поэтому отвечу в комментариях.
Вопрос:
Вера, спасибо за ответ. но все равно еще раз хочу уточнить...Почему нельзя посчитать сумма продаж с НДС минус себестоимость с НДС (у нас торговая компания себестоимость — цена закупки) минус все расходы, включая налоговая очтисления, в том числе уплаченный НДС? В принципе смысл тот же...
Просто у нас в компании всегда считалось именно так. Именно для управленческого учета. Например, продали мы одну штуку товара по цене 100 руб с ндс, закупка 80 руб (естественно с НДС), наша маржа 20 руб. кол-во проданного товара например 20 000 штук, маржа = 20*20 000= 400 000, расходы (помимо закупки) примерно 180 000, итого прибыль = 220 000. так ?
Ответ:
Нет, прибыль не 220 000.
Прибыль будет (100/1,18 — 80/1,18) * 20 000 — 180 000/1,18
А 220 000 руб. будет Чистый денежный поток от операционной деятельности.